Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 574Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Подлежит ли налогообложению дарение квартиры

Дарение — один из распространенных способов передачи недвижимого имущества между родственниками и супругами. Если такие сделки совершают лица, не состоящие в родстве, то с большой вероятностью можно утверждать, что такая сделка притворная, то есть имеет целью скрыть под видом дарения обычную куплю-продажу с целью ухода от налогов, а при дарении долей в квартире — с целью обойти преимущественное право покупки доли другими совладельцами недвижимости. Но такие сделки не входят в предмет нашего интереса. Мы будем говорить о настоящей процедуре дарения между родственниками и близкими.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Что нужно знать о договорах дарения: основные моменты

Оформление дарственной на квартиру или другую недвижимость является достаточно популярной формой сделки среди родственников. Также бывают случаи дарения недвижимости и не членам семьи. В обоих вариантах возникает вопрос о налогообложении такого подарка. Так как подарок является косвенным доходом, то с этого дохода взимается налог в федеральный бюджет. Некоторые ошибочно считают, что при заключении договора дарения, а не купли-продажи, налог можно избежать. Но это не так. В этой статье будут рассмотрены случаи, когда подаренное имущество подлежит налогообложению, а когда - нет.

Заключение договора на дарение является безвозмездной сделкой, при которой даритель передает свое имущество безвозмездно. В налоговом законодательстве получение недвижимости по договору дарения является косвенным доходом. Следовательно, подарок подлежит налогообложению.

Сумма, уплаченная с подаренного имущества, перечисляется в федеральный бюджет, а потому ФНС внимательно контролирует подобные договоры. Такая законодательная мера установлена в Налоговом кодексе с года, когда был отменен налог на дарение и получение наследства. Избежать уплаты налога можно только в том случае, если процедура дарения проводится между близкими родственниками, или одариваемым лицом является сотрудник консульства, а также его семья.

Пункт о сотрудниках консульства был включен в законодательство в соответствии с Венской конвенцией о дипломатических отношениях. Однако платить придется не только гражданину, получившему дар, но и дарителю. В данном случае даритель обязан оплачивать нотариальное оформление договора и госпошлину для регистрации в Росреестре нового собственника.

При заключении сделки дарения, как правило, самыми спорными становятся вопросы о налогообложении и степени родства. Ведь в законодательстве указано, что только близкие родственники освобождаются от уплаты НДФЛ.

А вот какая степень родства считается близкой и освобождает от налога, рассказано в законодательстве. Хотя Семейный кодекс Российской Федерации и не связан с Налоговым кодексом, в нем дано определение степени родства. И установленная градация позволяет разрешить большую часть вопросов, возникающих при дарении квартиры родственнику. Однако, родство не является единственным критерием, вызывающим спорные ситуации при оформлении сделок.

Всегда необходимо учитывать дополнительные факторы, влияющие на установление соответствующих обязательств. Главными особенностями, которые отличают договор дарения от любых других сделок с недвижимостью, являются следующие характеристики:. При заключении сделки необходимо оформить соглашение о дарении квартиры, зарегистрировать договор и передать новому владельцу подаренное имущество.

Следует учитывать, что при дарении должны быть предоставлены не только документы, подтверждающие личные данные обеих сторон и описывающие передаваемую в дар квартиру, но и сведения, подтверждающие право собственности на объект сделки. Также необходимо убедиться, что на квартиру не наложено никаких обременений или других ограничений, не позволяющих заключить договор дарения.

Согласно законодательству, даритель имеет право самостоятельно выбирать человека, которому будет передано в дар имущество. При этом дарителем может быть далеко не каждый гражданин. Так, недееспособные или несовершеннолетние граждане не имеют права быть дарителями, но могут получать в дар имущество. К списку ограничений относятся госслужащие и сотрудники социальной сферы, а также граждане, у которых имущество не зарегистрировано в собственности.

Например, если по каким-либо причинам даритель оказался под воздействием алкоголя, наркотических веществ или медикаментов, то договор признается недействительным. Также оспорить договор можно доказав, что на момент оформления дарственной состояние дарителя было психически неустойчивым.

Кроме того, договор дарения не может быть осуществлен между юридическими лицами, но при этом юридическое лицо может оформить дарственную на физическое лицо. Недопустима сделка, если даритель зависит от одаряемого. Например, пациент не может подарить имущество врачу. Медики вообще не имеют права принимать дарственную от своих пациентов.

По такому же принципу не допускается заключение сделки с работниками образовательных учреждений. При заключении договора необходимо подготовиться к обязательной уплате сбора. Но, для начала, стоит определить тех участников сделки, которые освобождены от НДФЛ. В первую очередь, это сам даритель, поскольку с его стороны никакой выгоды не наблюдается. Единственное, что дарителю придется оплатить, это переоформление прав собственности.

Также от НДФЛ освобождаются близкие родственники, в пользу которых подписывается дарственная. К данной категории относятся люди, степень родства которых градирована в семейном кодексе.

Иначе говоря, от налога освобождены супруги и все родственники первой линии, включая усыновленных детей. А вот следующие степени родства, например двоюродные братья и сестры, тети, дяди и племянники уже обязаны платить налог. Поскольку данная степень родства в законодательстве считается недостаточно близкой. Следующими, кто обязан платить НДФЛ, являются физические лица, получившие дар от юридических лиц или организаций, а также иных лиц, не являющихся близкими родственниками.

Если физическое лицо получает в дар машину, квартиру или иное ценное имущество, то после заключения сделки подается декларация о доходах, в которой будет указан приобретенный объект и его стоимость. При оплате налога обязательным условием является соблюдение сроков. В данном случае необходимо подать декларацию не позднее 30 апреля следующего года, после подписания договора.

Даже если договор был подписан в декабре года, то декларация подается не позднее 30 апреля года. Обратите внимание, что полученное в дар имущество не является совместно нажитой собственностью супругов, независимо от того, что договор дарения был подписан с одним из супругов до расторжения брака. Следующий пункт: подаренное имущество не может быть передано по наследству со стороны дарителя, поскольку все права полностью переданы одаряемому.

При этом само заключение договора не допускает дополнительных условий. К примеру, даритель не может написать договор с условиями о пожизненном обеспечении или с временными ограничениями. Дарение можно оформить в виде обещания, пожертвования или передачи имущества в дар. Согласно статье НК РФ, оформление дарственной не будет облагаться налогом, если сделка проходит внутри семьи. В указанной статье подчеркнуто, что ценное имущество в виде квартиры, дома или машины передается без налога между супругами, а также между родителями и детьми.

Близкими родственниками также считаются: внуки, дедушки и бабушки, сестры с братьями причем необязательно полнокровные.

Кстати, к близким родственникам относятся и усыновленные дети, ведь по документам они имеют такие же права, как и родные. Если сделка проходит между вышеперечисленными родственниками, то нет никакой необходимости в оплате налогов, за исключением случаев, когда одаряемый решает продать имущество до истечения трехлетнего срока владения. Если квартира находится в долевой собственности, то владелец одной из долей имеет право подарить свою часть квартиры, как родственникам, так и посторонним людям.

В данном случае налоговая система действует таким же образом, как и при дарении квартиры. Однако на эту сделку никакие налоговые льготы не распространяются. Единственная субсидия, которая возможна при получении квартиры или доли в дар, это налоговый вычет. Но, так как он относится к имуществу, которое стоит больше 1 млн.

Для оформления дарственной на долю квартиры владельцу нет необходимости предупреждать других собственников о проводимой сделке, ведь дохода для дарителя не будет. Но, письменное разрешение все-таки придется получать в том случае, если квартира является совместно нажитым имуществом и позднее была разделена брачным договором, или правом долевой собственности. В этом случае даритель обязан получить соглашение, заверенное у нотариуса, в котором супруг не возражает против написания дарственной на долю имущества.

В некоторых случаях, перед сделкой лучше подстраховаться и получить письменное согласие от остальных собственников, чтобы исключить возможность судебного оспаривания проведенной сделки. При дарении необходимо будет составить договор с четким указанием доли и описанием самой квартиры. В том случае, если дарителем становится несовершеннолетний гражданин от 14 до 18 лет, такой договор должен быть согласован с органами опеки или с законным представителем ребенка.

Вся остальная процедура оформления сделки совпадает с дарением квартиры. Сразу уточним, данный налог обязаны оплачивать все лица, включая льготников. Кроме того, граждане, получившие имущество в дар, не могут воспользоваться налоговыми вычетами, а процентная ставка будет зависеть от гражданства и места проживания.

Определяется цена квартиры по рыночным предложениям, иначе говоря, опираясь на кадастровую стоимость. Правда, здесь есть один нюанс - в Налоговом кодексе нет прямого указания о том, какие именно документы используются для определения стоимости имущества.

Следовательно, кроме кадастровой стоимости, может использоваться еще и инвентаризационная. Вот только для того, чтобы настоять на инвентаризационной стоимости, довольно часто приходится спорить с налоговыми службами, доходя до судебных разбирательств. После юридического оформления дарственной, когда в Росреестре внесены данные нового собственника, одариваемый должен предоставить декларацию в ФНС не позднее 30 апреля от следующего за сделкой года.

Чтобы предоставить декларацию, необходимо заранее посчитать сумму НДФЛ с учетом всех нюансов. В ФНС необходимо обращаться с заполненной декларацией, а также с дополнительным пакетом документов, в котором будет дарственная на квартиру, справка из БТИ, технические документы и паспорт гражданина.

После того, как новый владелец представит все документы вместе с декларацией, налоговая служба присылает соответствующую квитанцию, которую необходимо будет оплатить в указанные сроки. Если декларация не подана, то гражданину придется платить за неисполнение обязательств. Ответственность за неисполнение налоговых обязательств:.

Заключение договора дарения - довольно ответственный шаг. Ведь при оформлении документов нельзя будет вносить какие-либо поправки или дополнения. Даритель не сможет обязать одариваемого какими-либо условиями, а также не сможет изменить в дальнейшем свое решение и изъять подарок. Кроме дарителя, свою долю ответственности получает и новый собственник, поскольку вместе с полученным имуществом, появляются и обязательства, в том числе финансовые.

Одним из таких обязательств становится налог на полученный доход. В данном случае доход считается косвенным, и налог на него будет перечисляться не в региональный, а в федеральный бюджет.

Следовательно, контролируются такие сделки крайне внимательно, поэтому не стоит рисковать и игнорировать налоговые декларации и взносы. Когда обе стороны приходят к соглашению о подписании дарственной, им лучше заранее подготовиться к финансовым расходам, связанным с переоформлением. Наилучшим вариантом на сегодняшний день является договор между близкими родственниками, поскольку он не облагается налогом. Будьте в курсе последних новостей!

Для тех родителей, которые не хотят платить алименты на своих детей, но при этом не хотят и закон нарушать, самый лучший выход Сегодня глава российского правительства Дмитрий Медведев сказал одну очень важную вещь.

В России всерьёз и на самом высоком уровне обсуждается вопрос запрета на установку в квартирах многоэтажных жилых домов

Дарение квартиры близкому родственнику

При получении недвижимого имущества в наследство, налог на доходы физических лиц уплачивать не нужно. Обязанности налогоплательщика возникают у наследника после оформления права собственности на унаследованное недвижимое имущество. То есть, если вы получили в наследство земельный участок, то став собственником, вы облагаетесь земельным налогом ст. Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, иное строение или помещение, вы облагаетесь налогом на имущество физических лиц ст.

Попытаемся разобраться, в каких случаях нужно платить налог на дарение подоходный налог , по каким ставкам, в какие сроки, и что будет, если этого не сделать, или не сделать вовремя. Начнем с самого главного, с договора дарения. Согласно Главе 55 Гражданского кодекса Украины по договору дарения даритель передает или обязуется передать в будущем одаряемому безвозмездно имущество в собственность.

Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп.

Налог на дарение

Оформление дарственной на квартиру или другую недвижимость является достаточно популярной формой сделки среди родственников. Также бывают случаи дарения недвижимости и не членам семьи. В обоих вариантах возникает вопрос о налогообложении такого подарка. Так как подарок является косвенным доходом, то с этого дохода взимается налог в федеральный бюджет. Некоторые ошибочно считают, что при заключении договора дарения, а не купли-продажи, налог можно избежать. Но это не так. В этой статье будут рассмотрены случаи, когда подаренное имущество подлежит налогообложению, а когда - нет.

Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Собственнику квартиры, который принял решение о дарении недвижимости стоит ознакомиться с законодательными требованиями , предъявляемыми к такого рода сделкам. У лица, являющегося получателем дара, возникает обязанность по заполнению декларации и внесению налогового взноса , при этом, если договор оформляется между близкими родственниками , то в оплате налога нет необходимости. Соответствующий платеж необходимо внести в определенные сроки , иначе возможно наложение штрафных санкций. Участникам по сделке стоит с особой предусмотрительностью отнестись к грамотному оформлению дарственной.

.

.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сделки между родственниками: квартира в подарок

.

Налог на дарение квартиры

.

Собственнику квартиры, который принял решение о дарении недвижимости от физических лиц в порядке дарения не подлежат налогообложению.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Документы для договора дарения квартиры - юридическая консультация
Комментариев: 2
  1. Селиван

    Тарас, при всем уважении 60 дней работают не так. 60 дней даются на год. Перечитайте внимательно статью 380 пункт 4 митного кодекса. Срок может прерываться и нигде не сказано один раз

  2. Потап

    Я бы тебе иуда нахлобучил что бы ты больше не выступал на самом деле все нитак как ты впариваеиш

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.